Som anställd får du automatiskt tjänstepension — ofta 4,5 till 30 procent av lönen som arbetsgivaren sätter av utan att du behöver tänka på det. Som egenföretagare är du ensam ansvarig, och om du missar att sätta av blir din pension några hundra lappar mer än garantipension. Den här kalkylatorn räknar ut maximalt avdragsgillt belopp 2026, jämför med kollektivavtalsnivån, och visar direkt om du ligger under eller över nivån en anställd med samma lön får.

Pensionssparande 2026 — regler och belopp

  • Max avdragsgillt: 35 % av lön/överskott, max 10 pbb = 592 000 kr
  • Kollektivavtalsnivå (ITP1): 4,5 % upp till 7,5 IBB (625 500 kr), 30 % över
  • Allmän pension: 18,5 % automatiskt på pensionsgrundande inkomst (tak 625 500 kr)
  • Löneskatt på pensionspremier: 24,26 %
  • Tidsfrist: pengarna måste vara insatta senast 31 december
  • Prisbasbelopp 2026: 59 200 kr. Inkomstbasbelopp: 83 400 kr.

Räkna ut din pensionsavsättning

Välj bolagsform, ange årslön (AB) eller överskott (EF), och skjut på procentreglaget. Kalkylatorn visar om du ligger under, på eller över kollektivavtalsnivån — och om du överskrider max avdragsgillt.

Pensionsräknare för egenföretagare 2026

Räkna ut maximal avdragsgill pensionsavsättning och jämför med vad en anställd får via kollektivavtal. Stöd för enskild firma och aktiebolag.

Tumregel: minst 4,5 % för att matcha kollektivavtal. 6–10 % för bra täckning. Max avdragsgillt är 35 %.
Månatlig avsättning
— kr
Årlig avsättning
— kr
  • Din avsättning— kr
  • Max avdragsgillt (35 %, max 10 pbb = 592 000 kr)— kr
  • Motsvarar kollektivavtal (4,5 % + 30 % över 7,5 IBB)— kr
  • Differens mot kollektivavtal— kr
💡 Fyll i värden för att se bedömning.
Så fungerar pensionssparande som egenföretagare

Avdragsrätt 2026: 35 % av lön (AB) eller överskott (EF), max 10 prisbasbelopp = 592 000 kr.

Kollektivavtalsnivå: 4,5 % på lön upp till 7,5 inkomstbasbelopp (625 500 kr/år), sedan 30 % på delar över 7,5 IBB.

Allmän pension: Du får automatiskt 18,5 % av den pensionsgrundande inkomsten upp till taket (inkomsttak 2026: 625 500 kr).

Löneskatt på premier: 24,26 % på tjänstepensionspremier för både AB och EF. Löneskatten är avdragsgill.

Praktiskt tips: Vänta med stora avsättningar till december så du vet vad årets vinst faktiskt blev. Kräver att pengarna är insatta före 31 december.

Varför pensionsavsättning är viktigare för egenföretagare än för anställda

När du är anställd sätter arbetsgivaren automatiskt av pengar till din tjänstepension. Det är en förmån värd 10–50 procent av din faktiska pension — och du märker det knappt på lönebeskedet. Som egenföretagare finns ingen automatik. Du sätter själv av, eller bygger ingen tjänstepension alls.

Konsekvensen blir dramatisk: en egenföretagare som aldrig sätter av till tjänstepension får vid pensionering bara den allmänna pensionen (inkomstpension + premiepension), vilket ofta landar på 40–60 procent av slutlönen. En jämförbar anställd med kollektivavtal får typiskt 65–75 procent.

Tips: Det finns två stora fallgropar. Första året glömmer många bort pensionsavsättningen helt eftersom likviditeten är pressad. Tredje året har man tagit för vana att strunta i den och bygger upp 3 förlorade år. Se pensionen som en icke-förhandlingsbar kostnad varje år — precis som hyran eller skatten.

Så mycket behöver du sätta av — fyra konkreta tumregler

Siffran 35 % är maxtaket för avdrag. Vad du bör sätta av är en helt annan fråga. Här är riktmärken baserat på vad anställda med kollektivavtal får, och vad svenska egenföretagare faktiskt gör:

Pensionsnivå Andel av lön/överskott Vad det motsvarar
Minimum (ITP1-nivå) 4,5 % Samma som kollektivavtalade anställda i privat sektor
Rekommenderat 6 % Något över kollektivavtal — bra grund
Över inkomsttaket 7,5 IBB (52 125 kr/månad) + 30 % på delen över Kompenserar att allmänna pensionen har tak
Över 52 125 kr/mån (Pensionsmyndigheten) 30 % på överskjutande del För att matcha kollektivavtalsnivåer även över taket

Viktiga lönenivåer att känna till 2026:

  • 25 042 kr per år — minsta inkomst för att överhuvudtaget tjäna in allmän pension
  • 52 125 kr per månad (625 500 kr/år) — brytpunkten där allmänna pensionen slutar växa. Ovanför detta behöver du kompensera med högre egen avsättning.
  • 56 050 kr per månad — lönen som maximerar intjäningen till allmän pension (8,07 IBB efter avdrag för allmän pensionsavgift)
Oroväckande statistik: Enligt SEB:s Företagarindikator 2026 sparar nästan 4 av 10 egenföretagare inte alls regelbundet till pension. Av de som sparar är det vanligaste beloppet 5 000–10 000 kr per månad, men 43 procent sätter av mindre än 5 000 kr. Enligt Pensionsmyndigheten får egenföretagare utan tjänstepension i genomsnitt 25 procent lägre pension än anställda med kollektivavtal.

35 %-regeln — max avdragsgillt belopp 2026

Skattelagen tillåter avdrag för pensionssparande upp till 35 procent av lönen eller överskottet, dock max 10 prisbasbelopp = 592 000 kr för 2026. Två sätt att tolka regeln beroende på bolagsform:

Aktiebolag — 35 % av lönen

Bolaget får dra av pensionspremier motsvarande 35 procent av den utbetalda lönen till dig. Inga premier går på vinsten utan att först passera som lön. Beräkningsgrunden är antingen årets lön eller föregående års lön — du väljer den högsta.

Enskild firma — 35 % av överskottet

I enskild firma används överskottet som beräkningsgrund, före pensionsavdraget. Avsättningen är då avdragsgill i näringsverksamheten, vilket sänker både inkomstskatten och egenavgifterna.

Viktigt tak: Max 10 prisbasbelopp (592 000 kr) oavsett hur hög lönen är. Tjänar du över 1,7 miljoner i AB räcker du denna gräns även vid 35 %-tillämpningen.

Kollektivavtalsnivån — benchmarken att matcha

Anställda med kollektivavtal får typiskt avsättning enligt ITP1 (privat sektor) eller liknande system:

  • 4,5 % av lönen upp till 7,5 inkomstbasbelopp (625 500 kr för 2026)
  • 30 % av lönen över 7,5 IBB — för att kompensera att allmänna pensionen har ett tak

En ingenjör med 700 000 kr i årslön får alltså:

  • 4,5 % × 625 500 = 28 148 kr
  • 30 % × (700 000 − 625 500) = 22 350 kr
  • Totalt: 50 498 kr per år

För dig som egenföretagare är detta ungefär vad du behöver sätta av för att matcha en kollegas pension. Kalkylatorn markerar denna nivå automatiskt.

När du ska göra avsättningen — timingen spelar roll

En praktisk detalj som sparar pengar: vänta till december med att göra årets stora pensionsavsättning.

Anledningen: först i december vet du hur bra året faktiskt blev. Är vinsten högre än väntat har du råd att sätta av mer. Är den lägre — justera ner. Att sätta av för mycket i januari och få likviditetsproblem i november är onödigt.

Men: pengarna måste vara insatta senast 31 december för att vara avdragsgilla samma år. Ha klart med banken eller försäkringsbolaget innan nyår.

Tips: Öppna en separat ”pensionsreserv”-budget under året. Sätt över 5–10 procent av varje faktura till ett sparkonto. I december har du pengarna där, kan se vinsten, och sätter över rätt belopp till försäkringsbolaget.

Vilken pensionslösning ska du välja?

Det finns tre huvudtyper av produkter:

1. Tjänstepensionsförsäkring

Erbjuds av banker och försäkringsbolag (SEB, Handelsbanken, Skandia, Folksam, Swedbank). Garanti- eller fondval. Flexibla avgiftsstrukturer. Kräver löneskatt 24,26 % ovanpå avsättningen.

2. Individuell tjänstepensionsfond (IPS)

Bank- eller fondförvaltad pensionsfond utan försäkringsinslag. Ofta lägre avgifter än försäkringslösning, men inget skydd vid dödsfall. Samma avdragsregler.

3. Kombination

Vanligt upplägg: pension via försäkringslösning för grundnivån + egna fonder/aktier för överskott över tak. Detta ger både skatteeffektivitet och frihet.

Vanliga frågor

Hur mycket pension ska jag sätta av som egenföretagare?

Minst 4,5 % av lönen för att matcha ITP1-nivån. För bra tjänstepensionsnivå: 6–10 %. Maximalt avdragsgillt är 35 %, men få bolag har råd att sätta av så mycket varje år.

Vad är skillnaden mellan allmän pension och tjänstepension?

Allmän pension (inkomstpension + premiepension) får du automatiskt via skatteinbetalningen — 18,5 % av pensionsgrundande inkomst upp till taket 625 500 kr för 2026. Tjänstepension är den extra pension som bygger på avsättningar från arbetsgivaren eller dig själv som företagare.

När måste pensionspremierna betalas in?

Senast 31 december för att bli avdragsgilla samma år. Har du AB är den praktiska deadline ofta mitten av december för att bokföring och betalning ska hinna behandlas.

Räknas pensionspremierna som lön?

Nej. Pensionspremier är inte lön, och påverkar därför inte arbetsgivaravgifter eller egenavgifter. Däremot betalar bolaget en särskild löneskatt på 24,26 % på premierna. Löneskatten är avdragsgill.

Kan jag välja att sätta av mer än 35 %?

Du får sätta av hur mycket du vill — men får inget skatteavdrag för det som överstiger 35 %-gränsen eller 10 pbb (592 000 kr). Att sätta av mer ger alltså ingen skattefördel.

Kan jag ta ut pensionen senare om jag behöver pengarna?

Pensionspengar låses normalt tills du fyller 55 år (inkomstpensionsålder). Pengar insatta i tjänstepensionsförsäkring eller IPS kan inte lyftas ut i förtid utan betydande skatteuttag. Tänk långsiktigt.

Vad händer om jag avvecklar företaget?

Dina pensionsbesparingar följer med dig, de är separerade från bolaget. Du fortsätter få pensionsutbetalningar enligt det försäkrings- eller fondavtal du har, oavsett om företaget finns kvar eller ej.

Är det bättre att ta utdelning och spara själv istället för pension?

Räknat på skatt ger pensionssparande normalt bäst utfall för egenföretagare med normala inkomster, på grund av den omedelbara avdragsrätten. Utdelning beskattas med 20 % (3:12) plus en redan bolagsskattad vinst, medan pensionen ger direkt skatteavdrag. Men pensionen är låst längre tid.

Nästa steg

Andra finansiella verktyg för egenföretagare: timpriskalkylator, F-skatt-kalkylator, enskild firma vs AB, nyckeltalskalkylator.

Källor och mer information