För svenska spelare är skattefrihet på spelvinster en fördel som gör det enklare att fokusera på spelet utan att oroa sig för skattekomplikationer. Huvudregeln är att vinster från spelbolag med svensk licens är skattefria. Detta gäller exempelvis för Svenska Spel, som erbjuder allt från Lotto och Triss till sportodds och casino. Anledningen till denna skattefrihet är att Sverige genom licenssystemet redan tar ut en spelskatt direkt från spelbolagen, vilket betyder att skatten inte belastar spelarna själva.
Denna skattefrihet gäller även för vinster från spelformer som inte kräver licens men ändå riktar sig till svenska spelare. Det kan vara exempelvis nationella lotterier eller kampanjer som inte omfattas av spellagen men ändå faller inom ramarna för skattefria vinster. Vidare omfattas även vinster från spelsajter inom EES-området av skattefrihet, så länge de inte specifikt riktar sig till den svenska marknaden. Detta innebär att svenska spelare kan vinna och behålla hela vinsten på ett tyskt onlinecasino som inte marknadsförs i Sverige men ändå är tillgängligt för svenskar.
Varför vissa vinster är skattepliktiga
Vinster från spelbolag utan svensk licens är skattepliktiga om de är riktade till svenska spelare. Detta beror på att Sverige genom sitt licenssystem vill styra spelandet till licensierade och reglerade aktörer för att säkerställa att spel sker på ett tryggt sätt och att spelare inte utsätts för oreglerade miljöer. När en spelare väljer att spela på ett olicensierat bolag som ändå riktar sig till svenska kunder, innebär det att vinster över 100 kronor måste tas upp som kapitalinkomst och beskattas.
Skatteplikt gäller även för vinster från spelbolag utanför EES-området, exempelvis amerikanska casinon eller australiska lotterier. Eftersom dessa aktörer inte omfattas av EU:s regelverk har svenska spelare en skatteplikt på vinster som tas emot från dessa marknader. För spelare som exempelvis besöker Las Vegas innebär det att eventuella vinster måste deklareras som kapitalinkomst om de överstiger 100 kronor.
Vad är en pyramidspelsvinst och varför är den alltid skattepliktig?
Pyramidspel är en spelform där nya deltagare betalar insatser som används för att generera vinster till tidigare deltagare. Denna modell är ofta oetisk och förbjuden i många länder, inklusive Sverige. Pyramidspel är skattepliktiga i Sverige om vinsten överstiger 100 kronor, och denna skatteplikt gäller oavsett om spelet äger rum i Sverige eller utomlands. Skatteplikten på pyramidspel är ett sätt att avråda från denna typ av spel, som ofta saknar konsumentskydd och kan leda till stora ekonomiska förluster för deltagarna.
Skillnaden mellan turspel och tävlingsvinster – varför det påverkar skatten
En viktig aspekt av spelbeskattning i Sverige är skillnaden mellan turspel och tävlingsvinster. Spelvinster baseras oftast på slump, såsom i lotterier, odds och casinospel, medan tävlingsvinster baseras på prestation eller skicklighet, som vid sporttävlingar, idrottsevenemang eller kreativa tävlingar. När en vinst baseras på tur är den oftast skattefri, förutsatt att spelbolaget har svensk licens eller är inom EES-området.
Tävlingsvinster följer däremot andra regler. Om tävlingsvinsten överstiger beloppsgränsen på 1 719 kronor (2024) ska den beskattas som inkomst av tjänst. Exempel på beskattningsbara tävlingsvinster inkluderar vinster från fisketävlingar, företagsevenemang eller andra tävlingar där individuell prestation avgör. Om det finns både prestations- och slumpmoment i en tävling avgör det sista momentet om vinsten ska beskattas som en tävlingsvinst eller lotterivinst. Är det exempelvis en fisketävling där man får lotta priser vid lika poäng, anses vinsten ändå som en tävlingsvinst eftersom prestationen är huvudmomentet.
Exempel på beskattning av vinster från olika spelformer
Att veta när en vinst är skattepliktig kan vara komplicerat, särskilt när man spelar på olika spelformer och hos olika aktörer. Nedan följer några exempel för att tydliggöra hur olika spelsituationer påverkar beskattningen:
- Bingolotto och Triss: Eftersom Bingolotto tillhandahålls av Folkspel och Triss av Svenska Spel, har båda svensk spellicens och är därmed skattefria. Det innebär att spelare kan vinna stora belopp utan att behöva deklarera vinsterna.
- Vinst hos ett EU-casino: En svensk spelare som vinner på ett onlinecasino inom EES, exempelvis i Tyskland, behöver inte betala skatt så länge bolaget inte riktar sin verksamhet till Sverige.
- Casino i Las Vegas: Vinster från amerikanska casinon, som exempelvis The Venetian i Las Vegas, måste beskattas i Sverige. Vinster över 100 kronor ska deklareras som kapitalinkomst och beskattas med 30 %.
- Pyramidspel: Oavsett var ett pyramidspel erbjuds är alla vinster över 100 kronor skattepliktiga i Sverige. Detta inkluderar både inhemska och utländska pyramidspel.
- Tävlingsvinst över beloppsgränsen: Om en person vinner en tävling där prestation är huvudmomentet och vinsten överstiger 1 719 kronor, ska hela vinstbeloppet deklareras som inkomst av tjänst.
Hur deklarerar man skattepliktiga vinster korrekt?
Att deklarera skattepliktiga vinster kräver att spelaren har noggrann koll på sina vinster och insatser. Skattepliktiga vinster tas upp under ”Inkomst av kapital” i inkomstdeklarationen. För att beräkna skatten behöver spelaren räkna ut nettovinsten, alltså totala vinster minus totala insatser för varje spelbolag separat. Har man gjort flera insatser och vunnit flera gånger under året på samma sajt, ska vinster och insatser summeras för att ge en korrekt nettovinst för deklarationen.
Skatten på nettovinsten är 30 %, och det är viktigt att varje spelbolags resultat deklareras separat. Om en spelare har förlorat mer hos ett spelbolag än de har vunnit, kan de inte kvitta denna förlust mot vinster hos andra spelbolag.
Vad innebär den svenska spellicensen för spelaren?
Den svenska spellicensen infördes 2019 och innebär att spelbolag som riktar sin verksamhet till svenska spelare måste ha licens. För spelare innebär detta flera fördelar och en tryggare spelupplevelse. Licenssystemet har som mål att skydda spelare från oseriösa aktörer och att främja ansvarsfullt spelande. Spelinspektionen, som ansvarar för att tilldela och övervaka licenserna, ställer höga krav på bolagen för att säkerställa att de följer regler kring bland annat marknadsföring, spelgränser och självavstängning.
Förutom att erbjuda ett starkare konsumentskydd innebär den svenska licensen också att spelare kan vinna utan att behöva betala skatt. Licensierade spelbolag betalar själva skatt på sina intäkter till svenska staten, vilket innebär att vinster är helt skattefria för spelarna. Att välja ett svensklicensierat spelbolag innebär alltså både trygghet och skattefördelar.
Viktiga fördelar med att spela hos licensierade bolag
Att spela hos ett licensierat bolag ger en rad fördelar. Här är några av de viktigaste skälen till att välja spelbolag med svensk licens:
- Skattefrihet: Vinster från bolag med svensk licens är helt skattefria, vilket innebär att du kan behålla hela vinstsumman.
- Trygghet och konsumentskydd: Spelinspektionen ställer krav på licensierade bolag för att säkerställa ansvarsfullt spelande och ett bra konsumentskydd.
- Bekämpning av spelberoende: Bolag med svensk licens måste erbjuda verktyg för att förhindra spelberoende, exempelvis insättningsgränser, förlustgränser och möjlighet till självavstängning.
- Tydliga regler och klara villkor: Genom licenssystemet följer alla spelbolag samma regelverk, vilket gör att du som spelare vet vad som gäller och kan undvika otydliga villkor.
Varför är det riskabelt att spela på olicensierade sajter?
Att välja ett spelbolag utan svensk licens innebär inte bara en skatteplikt på vinsterna utan innebär även en högre risk för spelaren. Olicensierade bolag har inga skyldigheter gentemot svenska regler, och det finns inget krav på att skydda svenska konsumenter. Detta innebär att dessa bolag ofta saknar verktyg för att förhindra spelberoende och inte är skyldiga att följa några regler kring ansvar och trygghet.
För spelare som söker säkra vinster och tryggt spelande är det därför rekommenderat att endast välja svenska licensierade bolag eller bolag inom EES som inte riktar sin verksamhet mot Sverige. På detta sätt säkerställs att spelaren kan spela ansvarsfullt och inte behöver oroa sig för skattefrågor eller bristande skydd.